LDHQ/TZ-2019-11

各部门（中心、实体）：

为配合完成学校2019年度财务决算及相关工作，现结合后勤实际，就有关事项通知如下：

一、往来款项清理工作

往来款项清理是财务工作的重点，请各中心及个人全力支持和配合清理往来款项。

1.欠款人务于12月13日前到财务部结清所欠款项，已汇款发票未回视同个人欠款。

逾期未结清欠款的，在结清前，将停止该项目及欠款人办理一切支付业务，

并与部门及个人绩效挂钩。因极特殊原因不能按时结算的，由欠款人写出

书面说明和还款计划，经总经理同意后方可延期结清，额度超过2万元以上的

须由校级主管领导签字同意。

2.对已到账的款项请各单位（部门）或个人于12月13日之前办理开具票据和入账手续，确保在年终前所有的到账资金都得到确认。

二、个人所得税预扣预缴工作

按照《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第三十条规定：“个人所得税专项附加扣除额一个纳税年度扣除不完的，不能结转以后年度扣除”。为了使后勤员工尽享税收优惠政策，请在12月31日前通过个人所得税手机APP完成个人专项附加扣除填报。

三、报账、对账时间安排

1. 本年度最后集中报账时间为12月13日，过时将不再对外办理各类报销、

汇款转账等业务，请各用款单位及个人提前做好安排。

2. 对外开具票据的截止日期为12月13日（特殊情况除外）。

3. 还款报销、确认收入的最后截止日期为12月13日。

4. 收取、清退各类杂费的截止日期为 12月13日，做好和各部门核对工作。

5. 各单位（岗位）领用的空白票据无论是否用完，均需于12月20日前到财务部办理缴验或续用手续。

6. 部门间对账、清账主要内容及时间安排

（1）与国有资产管理处请于12月13日前结束。

（2）各中心往来款项与财务部核对截止时间为12月13日前。

（3）各类经费指标项目如有疑问，请随时与财务部相关财务人员联系，提前核对查清，避免年终集中查账，以保证年终决算工作顺利进行。

（4）财务部内部各类账目对账时间请于1月10日前完成。

四、注意事项

1.各中心应严格按照中央八项规定等相关要求，从严控制和压减经费支出，尤其是“三公”经费、会议培训费、编外人员经费等。加强目标管理，严禁在年末突击花钱。

2.财务部没有授权任何单位（部门）和个人代收任何费用，请各中心认真检查，

坚决杜绝违规收费、“小金库”及公款私存现象。

3.当年票据当年报销，特殊情况经批准后可延长至 2020 年 3 月 31 日前报销，过期不再处理。

4.新会计年度报销业务开启时间另行通知。

以上各项工作，请各部门知悉并予以支持配合。

后勤服务总公司

二○一九年十一月十三日